格隆匯 12 月 30日丨華友鈷業(603799.SH)公佈，公司於2020年12月30日收到中國證券監督管理委員會浙江監管局(“浙江證監局”)下發的《關於對浙江華友鈷業股份有限公司採取責令改正措施的決定》([2020]110號)、《關於對陳雪華等四人採取出具警示函措施的決定》([2020]111號)。《責令改正決定書》的主要內容如下：
浙江華友鈷業股份有限公司：
經查，我局發現你公司存在如下問題：
一、你公司存貨跌價準備計提未區分不同合同與規格存貨價格差異，2018年、2019年存貨跌價準備計提不精確，未能反映不同規格存貨價格波動的真實情況。
二、你公司將2019年飛機使用費跨期確認為2020年費用，導致2019年少確認費用293.88萬元。
三、你公司向第一大股東浙江華友控股集團有限公司拆借資金，2019年度發生10筆，2020年1-6月發生4筆，但公司在2019年年報、2020年半年報中僅披露了2019年12月31日、2020年6月30日兩個時點的拆借資金餘額，未逐筆披露發生額，導致2019年年報和2020年半年報中關聯方資金往來的信息披露不完整。
四、2020年4月9日，你公司披露《關於獲得政府補助的公吿》，2020年1月1日至公吿日，累計收到與收益相關的政府補助金額為22,596,097.12元，超過上一年度經審計後淨利潤的10%，政府補助的信息披露不及時。
此外，你公司還存在固定資產核算不規範、部分制度不完善、資金管理不規範等情況。
你公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和第三十條相關規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，我局決定對你公司採取責令改正的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應於2020年12月31日之前向我局提交整改報吿，整改報吿應當包括具體明確的整改措施、整改責任人、整改時間表等內容。整改報吿經報我局無異議後進行公吿披露，你公司應嚴格按照要求對存在的問題進行整改，未按照要求進行整改的，我局將依法採取進一步措施。
如對本監管管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政複議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。
《警示函決定書》的主要內容如下：
陳雪華、陳紅良、全昌勝、李瑞：經查，我局發現公司存在如下問題：一、公司存貨跌價準備計提未區分不同合同與規格存貨價格差異，2018年、2019年存貨跌價準備計提不精確，未能反映不同規格存貨價格波動的真實情況。
二、公司將2019年飛機使用費跨期確認為2020年費用，導致2019年少確認費用293.88萬元。
三、公司向第一大股東浙江華友控股集團有限公司拆借資金，2019年度發生10筆，2020年1-6月發生4筆，但公司在2019年年報、2020年半年報中僅披露了2019年12月31日、2020年6月30日兩個時點的拆借資金餘額，未逐筆披露發生額，導致2019年年報和2020年半年報中關聯方資金往來的信息披露不完整。
四、2020年4月9日，公司披露《關於獲得政府補助的公吿》，2020年1月1日至公吿日，累計收到與收益相關的政府補助金額為22,596,097.12元，超過上一年度經審計後淨利潤的10%，政府補助的信息披露不及時。
此外，公司還存在固定資產核算不規範、部分制度不完善、資金管理不規範等情況。
公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和第三十條的相關規定。你們分別作為公司的董事長、總經理、財務總監和董事會祕書，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規定，對上述行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，我局決定對你們採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。你們應充分吸取教訓，加強相關法律法規學習，提高公司規範運作水平和信息披露質量，採取切實有效措施杜絕此類違規行為再次發生。
如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政複議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。
公司全體董事、監事和高級管理人員高度重視上述監管措施決定書所提出的問題，深刻反思公司在信息披露、會計管理、公司治理和內控管理過程中存在的問題和不足，公司將嚴格按照浙江證監局的要求採取切實有效的措施進行整改，儘快形成整改報吿，並根據相關規定履行信息披露義務。公司將進一步加強董事、監事、高級管理人員對《中華人民共和國證券法》、《股票上市規則》、《上市公司信息披露管理辦法》等相關法律法規的學習，進一步規範公司運作水平，不斷提高信息披露質量，增強規範運作意識、加強財務核算管理、完善內部控制、不斷提高公司規範運作水平，維護公司及全體股東利益，促進公司健康、穩定、持續發展。
