3月21日，證監會對深圳證券交易所創業板上市公司海南普利製藥股份有限公司（簡稱*ST普利）依法從嚴作出行政處罰。

*ST普利2021、2022年年度報告存在重大虛假記載，連續兩年虛增利潤總額合計5億元以上且佔比超過50%，觸及重大違法強制退市情形。

同日，深交所將對*ST普利依規啓動股票終止上市程序，這也標誌着這家明星藥企正式步入退市倒計時。

兩年虛增利潤近7億

公開資料顯示，普利製藥成立於1992年，是一家專業從事藥物研發、註冊、生產和銷售的高新技術企業。2017年，公司在深交所創業板上市。

根據證監會通報，普利製藥通過虛構藥品銷售業務，虛假確認銷售收入和利潤。

其中，在2021年和2022年，虛假記載的營業收入金額合計達10.3億元，佔這兩年披露的年度營業收入合計金額的31.08%；虛假記載的利潤總額金額合計達6.95億元，佔這兩年披露的年度利潤總額合計金額的76.72%。

證監會對普利製藥及其相關責任人進行了嚴厲處罰。公司被責令改正、警告並罰款1000萬元。多位高管包括董事長、總經理、董事、副總經理、財務總監、會計機構負責人、監事會主席、董事會祕書等均受到警告並被處以不同金額的罰款，合計罰款1420萬元。同時，董事長範敏華和時任董事、副總經理、財務總監羅佟凝分別被採取10年和8年的市場禁入措施。

3月21日，深交所也已對*ST普利依規啓動股票終止上市程序。

對於存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市並非終點，證監會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。對於可能涉及的犯罪線索，也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照法律規定移送公安機關。

值得注意的是，*ST普利曾在2021年期間股價創出高點，最高達到了56.2元/股，總市值一度超過250億。不過，之後股價便開始下滑，截至3月21日最新收盤價爲2.49元/股。

強制退市並非終點

針對此次事件，證監會表示，對於存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市並非終點，證監會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。

對於可能涉及的犯罪線索，證監會也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關於公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定移送公安機關。

對於因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發揮專業作用，綜合運用支持訴訟、示範判決、專業調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。同時，證監會將對相關中介機構的執業行爲進行調查。

近年來，中國上市公司財務造假案例數量較多，處理措施包括行政處罰（罰款、退市）和刑事責任追究。

數據顯示，2024年證監會辦理各類案件739件，作出行政處罰決定592項；罰沒款金額153.42億元，爲2023年的2.4倍；處罰責任主體1327人（家）次，同比增長24%；市場禁入118人，同比增長14.56%。

證監會處罰委辦公室主任滕必焱曾表示，財務真實性是資本市場的重要基石，財務造假破壞市場誠信基礎，嚴重侵害投資者合法權益，是資本市場“毒瘤”。

證監會將繼續保持“嚴”的行政執法主基調，堅持“零容忍”，錨定“高質量”，在行政處罰案件審理工作中，把握好法律規定的證券違法行爲構成要件，從嚴追究違法行爲的法律責任。對財務造假、欺詐發行、中介機構失職缺位等違法行爲緊盯不放、嚴懲不貸，強化震懾，助力打假防假；對操縱市場、內幕交易等行爲嚴格規範、精準執法；積極支持刑事司法和民事賠償等工作，構建“長牙帶刺”立體追責體系。

證監會也將始終保持對財務造假的監管執法高壓態勢，用足用好各項法律規定，依法加大對財務造假案件的懲處力度，同時堅持“一案雙查”，對未勤勉盡責的中介機構一併查處，堅決打破造假“生態圈”。