當升科技(300073.SZ)：資產重組申請獲深交所同意 但需進一步落實若干事項
格隆匯12月3日丨當升科技(300073.SZ)宣佈，公司於2020年12月2日收到深交所上市審核中心出具的《關於北京當升材料科技股份有限公司申請發行股份購買資產的審核中心意見落實函》(審核函〔2020〕030020號)。深交所重組審核機構對公司發行股份購買資產申請文件進行了審核。經審核，深交所同意公司發行股份購買資產申請，但存在需進一步落實的事項如下：
1.請上市公司結合當升科技(常州)新材料有限公司(以下簡稱“常州當升”或“標的資產”)無形資產評估參數的選取，補充披露本次交易業績補償計算公式的合理性，是否與無形資產收益法評估相匹配。
請獨立財務顧問核查並發表明確意見。
2.本次交易完成後，礦冶科技集團有限公司(以下簡稱“礦冶集團”)控制的上市公司股份將進一步增加。
請上市公司根據《證券法》第七十五條、《上市公司收購管理辦法》第七十四條規定，補充披露本次交易前礦冶集團持有上市公司股份的鎖定安排。
請獨立財務顧問和律師核查並發表明確意見。
3.根據申請文件，2019年12月，礦冶集團通過增資獲得常州當升31.25%股權；本次交易當升科技向礦冶集團發行股份購買常州當升31.25%股權，交易完成之後，常州當升成為上市公司全資子公司。
請進一步補充披露礦冶集團2019年12月入股常州當升後，本次交易又將所持常州當升股權全部轉讓至上市公司的原因。
請獨立財務顧問核查並發表明確意見。
4.根據申請文件，報告期內標的資產處於建設期，尚未投產；預測期內標的資產的經營業績大幅增長。請上市公司補充披露：
(1)標的資產尚未投產的情形下專利技術採用收益法評估的合理性，根據框架協議和產能釋放情況等預測標的資產未來收益結果的準確性和可靠性；
(2)標的資產截至目前的經營業績實現情況，並結合標的資產在建產能的建設進展、投產情況、主要客户的實際採購情況、意向訂單轉化率、所處行業的市場規模和增長情況、競爭格局、同行業可比公司情況、標的公司的行業地位、客户儲備、產能擴充計劃、在手訂單或意向性訂單預計執行週期和截至目前的執行情況等，披露預測期各期標的資產營業收入、毛利率、淨利率等收益指標的預測依據，未來標的公司業績實現是否存在較大不確定性，並請充分披露相關風險。
請獨立財務顧問、會計師和評估師核查並發表明確意見。
請你公司全面梳理“重大風險提示”各項內容，突出重大性，增強針對性，強化風險導向，刪除宂餘表述，按照重要性進行排序。
公司與相關中介機構將按照落實函的要求，對上述問題進行逐項落實並及時提交回復，回覆內容將以臨時公告方式披露。若回覆涉及修改重組報告書及相關文件，公司將以楷體加粗標明，並及時提交重組報告書(註冊稿)及相關文件，同時報送誠信記錄核查表。
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