三特索道(002159.SZ)擬以2.8億元收購東湖海洋公園80%股權
格隆匯8月21日丨三特索道(002159.SZ)公佈，2019年8月21日，公司(“甲方”)與武漢卡沃旅遊發展有限公司(“卡沃旅遊”或“乙方”)、武漢花馬紅旅遊產業有限公司(“花馬紅公司”或“丙方”)簽訂了《武漢龍巢東湖海洋公園有限公司股權轉讓協議》(“《股權轉讓協議》”)及《武漢龍巢東湖海洋公園有限公司股權轉讓之業績承諾協議》(“《業績承諾協議》”)，以自有資金總計2.8億元的價格收購武漢龍巢東湖海洋公園有限公司(“東湖海洋公園”或“標的公司”或“目標公司”)80%的股權(其中，含卡沃旅遊所持東湖海洋公園60%的股權及花馬紅公司所持東湖海洋公園20%的股權)。同時，卡沃旅遊及花馬紅公司對東湖海洋公園未來三年業績作出承諾並承擔足額業績承諾補償義務。此次股權轉讓後，公司將成為東湖海洋公園控股股東。
乙方、丙方作為此次業績承諾方，承擔對甲方的足額業績承諾補償義務。此次交易的業績承諾期為2020年度、2021年度、2022年度連續三個會計年度(以下簡稱“業績承諾期”)。乙方、丙方承諾目標公司2020年度、2021年度、2022年度實現的淨利潤(該協議中非特別説明，淨利潤均指目標公司扣除非經常性損益的淨利潤)分別不低於2780萬元、3440萬元和4280萬元，三年累計承諾淨利潤不低於10,500萬元。
此次協議顯示，若目標公司在業績承諾期內實現的淨利潤少於業績承諾金額，乙、丙方承諾，對其差額的80%以現金方式按該協議約定給予甲方補償。協議各方同意，業績承諾期內，應逐年計算補償。若目標公司當年實現的淨利潤達到或超過當年業績承諾金額的90%時，乙、丙方當年無需履行補償責任，反之，則對當年業績承諾金額與當年實現淨利潤之差額的80%給予現金補償，其計算公式為：當年補償現金數額=(當年業績承諾金額-當年實現的淨利潤)×80%
協議各方同意，業績承諾期屆滿後，需對業績承諾期三年累計業績承諾金額和累計實現淨利潤進行比較，比較公式為：比較差額=三年累計業績承諾金額-三年累計實現淨利潤-乙、丙方已支付現金補償金額
(1)若比較差額大於零，則乙、丙方向甲方補償現金數額為：比較差額×80%；(2)若比較差額小於或等於零，則乙、丙方無需履行補償責任，但業績承諾期已經支付的補償金額不予返還。
為實現承諾業績的超額完成，協議各方同意對目標公司實施一次性現金獎勵。獎勵金額計算方法如下：(1)超額淨利潤=三年累計實現淨利潤-三年累計業績承諾金額(2)獎勵金額為超額淨利潤的20%-50%。
當前，傳統旅遊企業的產業環境已發生變化，“去門票化”或“低門票化”成為公共資源類旅遊景區的大勢所趨。另一方面，國家機構改革調整，將自然資源劃歸自然資源部和生態環境部管理，對資源、生態保護和環境保護提出了更嚴格的要求。旅遊產業環境的變化，要求公司積極探索創新，從依賴自然資源、依靠門票經濟的發展模式中走出來。東湖海洋公園主要經營“武漢東湖海洋世界”遊樂項目。公司此次收購東湖海洋公園是對經營主題公園類旅遊項目的“試水”，具有“破局、立新”的戰略意義，同時謀求新老產品的複合，以產生品牌疊加效應。
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