根据中国证监会网站，三间拟境外发行上市公司被要求补充备案资料，当中包括菜鸟智慧物流网络有限公司，菜鸟被要求提交的补充备案资料涉及股权结构、股权激励、控制架构、规范运作、独立性及分拆安排等六方面。 菜鸟在9月26日向港交所(00388.HK)递交申请香港新股上市，于10月10日中证监亦已接收菜鸟IPO的备案材料，而今次中证监要求菜鸟就六方面事项进行补充说明，并要求律师作出核查及出具明确的法律意见。 当中，股权结构方面，要求说明及第二大股东沈国军透过多个境外持股平台持有公司股份的原因等问题，并对照监管指引清单说明相关情况。根据菜鸟招股书，目前阿里巴巴持有菜鸟约69.54%的股份，而沈国军则持有约14.59%。 另外在股权激励方面，中证监会要求菜鸟补充说明股权激励计划的合规性。 控制架构方面，要求说明主要境内营运实体菜鸟网路、杭州菜鸟物流及深圳北领股东等的股权转让相关情况，以及浙江菜鸟与杭州菜鸟及股东签署两套协议的原因等问题。 至于规范运作，菜鸟被要求提供公司开发、营运网站、App及小程序等产品收集及储存的客户信息规模与数据收集使用情况，当中是否涉及向第三方或向境外提供个人用户数据信息，是否符合个人资讯出境有关法律法规规定，并要求说明上市前后个人资讯保护及资料安全的安排或措施。 中证监会要求菜鸟在补充资料中说明发行人及母公司阿里巴巴在业务、资产、人员、机构及财务等方面的独立性情况，同时亦要提到阿里巴巴所控制资产或业务分拆上市的主要考量、分拆原则及整体安排等。