格隆匯1月6日丨江豐電子(300666.SZ)披露發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書，此次交易分為發行股份及支付現金購買資產與募集配套資金兩個部分：江豐電子擬以發行股份及支付現金的方式購買共創聯盈持有的Silverac Stella100%股權，同時擬採取詢價的方式向不超過5名符合條件的特定投資者非公開發行股份募集配套資金。

上市公司擬通過詢價方式向不超過5名特定對象非公開發行股份募集配套資金不超過6億元。募集配套資金總額不超過此次交易中以發行股份方式購買資產的交易價格的100%。募集配套資金髮行股份數量不超過此次交易前上市公司總股本的20%。募集配套資金用途為支付此次交易的現金對價3.3億元，補充上市公司流動資金及償還債務2.3億元、支付中介機構費用及相關交易税費4000萬元。

根據中聯評估出具的《資產評估報告》(中聯評報字[2020]第5號)，截至評估基準日2019年8月31日，Silverac Stella100%股權的評估值為約16.03億元。參考評估結果，交易雙方經協商確定Silverac Stella100%股權的交易作價為約16.03億元。

交易雙方同意，選用標的公司在補償期三個年度實現的累積淨利潤數作為此次交易的業績考核指標。基此，共創聯盈承諾，如標的資產在2020年度內完成交割的，標的公司在補償期三個年度內累計實現的淨利潤數不低於約4848.05萬美元；標的資產在2021年度內完成交割的，標的公司在補償期三個年度內累計實現的淨利潤數不低於約6339.5萬美元。淨利潤指標的公司扣除非經常性損益後歸屬於母公司所有者的淨利潤。

此次交易江豐電子擬以發行股份及支付現金的方式購買交易對方共創聯盈持有的標的公司Silverac Stella100%股權。共創聯盈未實際開展經營活動，其主要資產為間接持有的Soleras比利時、Soleras美國和梭萊江陰及其子公司在內的全部生產經營主體，即Soleras100%股權。此次交易的實質即為江豐電子通過收購Silverac Stella實現對最終標的公司Soleras的控制。

上市公司主營業務為高純濺射靶材的研發、生產和銷售，主要產品為各種高純濺射靶材，包括鋁靶、鈦靶、鉭靶、鎢鈦靶等，公司產品主要應用於半導體(主要為超大規模集成電路領域)、平板顯示器及太陽能電池等領域。

此次交易最終標的Soleras的主要產品為磁控濺射鍍膜設備及磁控濺射靶材。Soleras提供的磁控濺射鍍膜設備主要包括兩類：一是與玻璃鍍膜生產線磁控濺射相關的陰極部件，包括端頭、磁棒、旋轉陰極、平面陰極等；二是由陰極部件、供氣系統、供電系統、供水系統、防護罩等硬件系統，以及在線可調節磁控系統、原位光學測量系統等控制軟件等構成的磁控濺射鍍膜設備系統集成業務。Soleras的磁控濺射靶材主要包括硅化合物靶、鈦化合物靶、鋅化合物靶、鋰靶、鋅錫靶等。產品和服務主要應用於節能玻璃、消費電子視窗防護玻璃、薄膜太陽能電池製造過程中的物理氣相沉積工藝，用於製備納米薄膜材料。產品最終應用領域主要為建材、汽車、消費類電子產品和可再生能源行業。

上市公司與最終標的均為專業的高純濺射靶材供應商。通過此次交易，上市公司在原有的產品基礎上豐富了磁控濺射靶材產品類型，並向磁控濺射鍍膜設備製造行業延伸，優化了上市公司的產品結構，完善了業務佈局，提高了抗風險能力，符合上市公司長遠戰略規劃。